martes, 27 de abril de 2010
jueves, 22 de abril de 2010
FORMACIÓN DE LOS CONSEJOS DE PARTICIPACIÓN
"Estimados Directores:
Les acerco la circular N° 359 referente a la
formación de los Consejos de Participación. En ella encontraran el
reglamento y la planilla para completar con los datos de las personas
que lo integrarán. Ya pueden ir formando los Consejos de Participación
y si tienen dudas, favor dirigirse a su Inspector de Zona.
Un saludo cordial a todos.
Mtra. Graciela Díaz Ospitaleche.
Inspectora Departamental."
Les acerco la circular N° 359 referente a la
formación de los Consejos de Participación. En ella encontraran el
reglamento y la planilla para completar con los datos de las personas
que lo integrarán. Ya pueden ir formando los Consejos de Participación
y si tienen dudas, favor dirigirse a su Inspector de Zona.
Un saludo cordial a todos.
Mtra. Graciela Díaz Ospitaleche.
Inspectora Departamental."
lunes, 12 de abril de 2010
ADMINISTRACION NACIONAL DE EDUCACION PÚBLICA
CONSEJO DE EDUCACION PRIMARIA
DIVISION HACIENDA
CIRCULAR No. 9/87
Ref. Manejo Fondos Com. Fom Escolar
Montevideo, junio de 1987
Señor Inspector Departamental y/o Jefe de Oficina:
La presente tiene como cometido hacer llegar a todos los Centros Docentes del Organismo, las pautas a tener en cuenta en el manejo de fondos de las Comisiones de Fomento Escolar y que se pasan a detallar:
1 – LIBRO DE CAJA: - Se entregará a los Señores Maestros Directores por parte del Departamento de Contaduría en Montevideo y por las Tesorerías Departamentales en el Interior del País previo control del estado del Libro terminado, y será certificado por el Inspector Departamental y Tesorero en el interior y por el responsable de la Oficina a cargo de la Verificación de Libros de la Contaduría del Organismo en Montevideo.
Se asentará en él todos los Ingresos y Egresos de fondos con cualquier destino.
Se llevará por mes desde Marzo a Febrero del siguiente año (año escolar)
Debe ser escriturado con la mayor prolijidad, respetando los espacios y columnas correspondientes.
No puede lucir enmiendas, raspaduras, tachaduras, sobre borrados, interlineados, etc.- Todo error debe ser corregido por medio de un contraasiento.
Mensualmente deberá cerrarse, anotándose en la segunda columna del DEBE la suma total de Ingresos más el Saldo que pasó del mes anterior, en el último renglón.- En el HABER, en el antepenúltimo renglón, en la columna derecha se asentará el total de egresos, en el siguiente el Saldo que pasa al mes siguiente y en el último la suma de las dos cantidades anteriores cuyo importe debe coincidir con la suma del Debe.
El cierre mensual será avalado con la firma del Presidente de la Comisión y Tesorero (Mtro. Director) y se realizará en oportunidad de la reunión mensual de la misma.
Tanto en el DEBE como en el HABER se utilizará la columna de la izquierda para los importes parciales y la de la derecha para el saldo, subtotales o totales.
Los asientos se realizarán en estricto orden de fecha, anotándose esta en la segunda columna de la hoja, el concepto debe ser claro y su importe debe anotarse en la columna izquierda.
DEBE: en el Debe del Libro de Caja se escriturarán todos los ingresos debiendo iniciar cada mes registrando en el primer renglón en la columna de la derecha el saldo que pasó del mes anterior.
Hay dos tipos de ingresos: Aportes Públicos y Privados.
Públicos: Son todas las partidas que reciban de cualquier Institución del Estado (Ej: Rubros recibidos del C. E. Primaria, de un Ministerio por Convenios, etc.)
Privados: Son todos los aportes recibidos de cualquier concepto no proveniente de Instituciones Estatales (Ej: donaciones, resultado de beneficios, etc.)
Los aportes Públicos tienen destino invariable por tal razón por ninguna circunstancia se pueden gastar en un rubro diferente al establecido de antemano.
Los aportes Privados serán invertidos por la Comisión de Fomento Escolar teniendo en cuenta la necesidad del Centro Docente y lo establecido previamente por la misma cuando se solicita autorización para realizar un beneficio a la Inspección respectiva.
Los Intereses Bancarios serán ingresados el día en que el Banco los acredite en la libreta, aclarando en concepto el período a que correspondan.
HABER: en el Haber del Libro de Caja se registrarán todos los egresos debiendo estar los mismos respaldados del comprobante respectivo.
Los asientos se harán por estricto orden de fecha, anotándose esta en la segunda columna de la hoja, el concepto debe ser claro y su importe debe anotarse en la columna de la izquierda.
Cuando el folio no alcance para la escrituración de un mes se hará transporte al folio siguiente; en el DEBE se sumará el saldo del mes anterior más el total de ingresos a esa fecha, siendo el resultado la cantidad a transportar. En el HABER se transportará la suma de egresos a esa fecha. En ningún caso se repetirán los Ingresos o Egresos escriturados en el folio anterior.
Delante del importe escriturado por egresos de caja se registrará el número con el que se identificó el respectivo comprobante en su archivo se comienzan a numerar al empezar cada año y se continuará en forma ininterrumpida hasta la terminación del mismo.
El importe correspondiente a lo obtenido por la realización de beneficios se ingresará líquido en la fecha en que se realiza el balance respectivo y en concepto se escriturará “Beneficio día xxx”.
2- COMPROBANTES: Todos los egresos escriturados en el Libro de Caja deberán se respaldados por el respectivo comprobante los que deberán contar para ser aceptados con los siguientes requisitos imprescindibles:
Razón Social
La palabra Contado
Domicilio de la Empresa
Número de Boleta
Número de R.U.C – R.U.T.
Pie de Imprenta
Constancia de estar al día en el pago de I. V. A o de estar exonerado del mismo.
Debe lucir además la fecha y destinatario (Escuela No. xxx)
No se podrán aceptar comprobantes con: Enmiendas
Tachaduras
Interlineados
Todos los comprobantes deben lucir el detalle completo de la compra, cantidad, artículos, precios unitarios, parciales y total.
Cuando la compra se realice mediante boleta de crédito, el comercio extenderá en el momento del pago un recibo oficial en el que conste que corresponde al pago de la Boleta No. xxx.
Cuando se paguen sueldos se extenderá un recibo de sueldos con el mes
correspondiente donde conste el Nominal, el aporte realizado al B. P. S.
y el líquido a percibir, y este deberá ser firmado por el acreedor con la
Contrafirma y Cédula de Identidad.-
Cuando se realicen compras en cuotas (editoriales, etc) estas no deberán sobrepasar el período que reste para finalizar el Año Escolar. Al pagar la
Primera cuota se deberá exigir una factura con el detalle de la compra y
se adjuntará al mismo y en los egresos posteriores se indicará (al dorso
sel respectivo recibo) “ detalle de la compra en Comp. Nº XX”.-
Mensualmente se realizará la reunión de Comisión de Fomento en la cuál
se presentará el detalle financiero de la misma (se presentará el Libro de
Caja al día y comprobantes de todos los egresos) para ser considerado y
si se aprueba el Presidente firmará el cierre del Libro y todos los compro-
bantes egresados en ese período (al dorso)
OTRAS RECOMENDACIONES:
Beneficios: En las notas de solicitud de Actividades Benéficas deberá constar además del lugar y fecha del mismo el destino a dar a la recau-
dación líquida.
Luego de realizado un Beneficio (espectáculo, rifa etc.) dentro de los 10
(diez) días inmediatos deberá reunirse la Comisión de Fomento Escolar
con el fin de dejar constancia en Acta del balance del mismo en forma detallada (Ej. Ingresos, Entradas, Rifas, Cantina, Remates, etc, y Egresos
(Pago músicos, Imprenta, Proveedores etc. Y líquido resultante)
Todos los Gastos de organización y realización deben ser respaldados por
los respectivos comprobantes.
Dentro del plazo de 10 (diez) días (contados desde la realización del beneficio) se elevará a la Inspección respectiva, siguiendo la vía jerárquica,
la Rendición de Cuentas donde conste: importe recaudado (Detallado por
Rubro), gastos generados y líquido resultante. Las respectivas Inspecciones
proveerán del formulario al autorizar la realización del beneficio y se le deberán adjuntar todos los comprobantes de gastos.
Rubros: A fin de facilitar los trabajos estadísticos se recomienda llevar un cuaderno complementario del Libro de Caja en el cuál se llevará en forma separada los gastos realizados en cada Rubro.
Préstamos: Los saldos negativos no pueden existir por no ser reales, solo se descargarán los comprobantes pagados. Si la Escuela no tiene fondos no puede comprar al contado.
Cuando sea imprescindible realizar algún gasto que deba ser pagado al contado y no se cuente con fondos, la Comisión de Fomento puede resolver aceptar un préstamo de alguno de sus integrantes u otro colaborador, dejando constancia en el Acta del monto recibido, el destino a dar al mismo así como también como se proveerá de recursos para su reintegro. En la fecha en que se recibe el dinero en efectivo se incesará en el Libro de Caja
“Préstamo Sr………….. Acta Nº ……….” Y cuando se pague el mismo se egresará identificando de la misma forma, adjuntando en el Libro de Comprobantes, un Recibo Comercial firmado por el interesado en el cuál se debe hacer constar que es la devolución del préstamo otorgado en XX fecha, en la siguiente reunión de Comisión de Fomento se dejará constancia en el acta respectiva del pago realizado. Al terminar el Año Escolar no podrá quedar ningún préstamo sin pagar.-
Contraasientos: Es la operación opuesta a la realizada anteriormente por error. Si se descargó de más se ingresará la diferencia. Si se descargó de menos se egresará. De igual forma se procederá con los Ingresos:
Se debía egresar (Haber) $ 189.oo de acuerdo a Comprobante Nº 14 y se escrituró $ 198.oo La diferencia de $ 9.oo se ingresará (Debe) identificada como “error registro Comp. Nº 14”.-
Si se escrituró $ 169.oo en comprobante Nº 25, correspondiendo $ 189.oo La diferencia de $ 20.oo será egresada (Haber) identificada como “error escrituración Comprobante Nº 25”
Si al ingresar (Debe) un partida por cualquier concepto que realmente es $ 890.oo se escrituró $ 980.oo se deberá egresar (Haber) la diferencia de $ 90, identificándola como “error escrituración ingreso …………….”.-
Cuando se cometa un error de suma en el Libro de Caja se procederá de la misma forma según sea en los Ingresos o Egresos. Si al determinar un saldo se comete un error también se procederá de igual forma.-
Manejo de Efectivo: Si el Maestro Director como Tesorero de la Comisión de Fomento y además único dependiente funcionalmente del Organismo es exclusivamente quién manejará los fondos de la misma, pudiendo mantener en su poder como máximo la suma que surja del valor de doce (12) Unidades Reajustables, debiendo encontrarse todo fondo superior en la Caja de Ahorros del B. R. O. U. a nombre de la Comisión y a la orden conjunta del Tesorero (Director) y Presidente.-
Inventario: Se recuerda que las adquisiciones de Artículos (ya sea por compra o por donación) se deben ingresar en el Inventario de la Escuela en el mismo Ejercicio.-
CONSEJO DE EDUCACION PRIMARIA
DIVISION HACIENDA
CIRCULAR No. 9/87
Ref. Manejo Fondos Com. Fom Escolar
Montevideo, junio de 1987
Señor Inspector Departamental y/o Jefe de Oficina:
La presente tiene como cometido hacer llegar a todos los Centros Docentes del Organismo, las pautas a tener en cuenta en el manejo de fondos de las Comisiones de Fomento Escolar y que se pasan a detallar:
1 – LIBRO DE CAJA: - Se entregará a los Señores Maestros Directores por parte del Departamento de Contaduría en Montevideo y por las Tesorerías Departamentales en el Interior del País previo control del estado del Libro terminado, y será certificado por el Inspector Departamental y Tesorero en el interior y por el responsable de la Oficina a cargo de la Verificación de Libros de la Contaduría del Organismo en Montevideo.
Se asentará en él todos los Ingresos y Egresos de fondos con cualquier destino.
Se llevará por mes desde Marzo a Febrero del siguiente año (año escolar)
Debe ser escriturado con la mayor prolijidad, respetando los espacios y columnas correspondientes.
No puede lucir enmiendas, raspaduras, tachaduras, sobre borrados, interlineados, etc.- Todo error debe ser corregido por medio de un contraasiento.
Mensualmente deberá cerrarse, anotándose en la segunda columna del DEBE la suma total de Ingresos más el Saldo que pasó del mes anterior, en el último renglón.- En el HABER, en el antepenúltimo renglón, en la columna derecha se asentará el total de egresos, en el siguiente el Saldo que pasa al mes siguiente y en el último la suma de las dos cantidades anteriores cuyo importe debe coincidir con la suma del Debe.
El cierre mensual será avalado con la firma del Presidente de la Comisión y Tesorero (Mtro. Director) y se realizará en oportunidad de la reunión mensual de la misma.
Tanto en el DEBE como en el HABER se utilizará la columna de la izquierda para los importes parciales y la de la derecha para el saldo, subtotales o totales.
Los asientos se realizarán en estricto orden de fecha, anotándose esta en la segunda columna de la hoja, el concepto debe ser claro y su importe debe anotarse en la columna izquierda.
DEBE: en el Debe del Libro de Caja se escriturarán todos los ingresos debiendo iniciar cada mes registrando en el primer renglón en la columna de la derecha el saldo que pasó del mes anterior.
Hay dos tipos de ingresos: Aportes Públicos y Privados.
Públicos: Son todas las partidas que reciban de cualquier Institución del Estado (Ej: Rubros recibidos del C. E. Primaria, de un Ministerio por Convenios, etc.)
Privados: Son todos los aportes recibidos de cualquier concepto no proveniente de Instituciones Estatales (Ej: donaciones, resultado de beneficios, etc.)
Los aportes Públicos tienen destino invariable por tal razón por ninguna circunstancia se pueden gastar en un rubro diferente al establecido de antemano.
Los aportes Privados serán invertidos por la Comisión de Fomento Escolar teniendo en cuenta la necesidad del Centro Docente y lo establecido previamente por la misma cuando se solicita autorización para realizar un beneficio a la Inspección respectiva.
Los Intereses Bancarios serán ingresados el día en que el Banco los acredite en la libreta, aclarando en concepto el período a que correspondan.
HABER: en el Haber del Libro de Caja se registrarán todos los egresos debiendo estar los mismos respaldados del comprobante respectivo.
Los asientos se harán por estricto orden de fecha, anotándose esta en la segunda columna de la hoja, el concepto debe ser claro y su importe debe anotarse en la columna de la izquierda.
Cuando el folio no alcance para la escrituración de un mes se hará transporte al folio siguiente; en el DEBE se sumará el saldo del mes anterior más el total de ingresos a esa fecha, siendo el resultado la cantidad a transportar. En el HABER se transportará la suma de egresos a esa fecha. En ningún caso se repetirán los Ingresos o Egresos escriturados en el folio anterior.
Delante del importe escriturado por egresos de caja se registrará el número con el que se identificó el respectivo comprobante en su archivo se comienzan a numerar al empezar cada año y se continuará en forma ininterrumpida hasta la terminación del mismo.
El importe correspondiente a lo obtenido por la realización de beneficios se ingresará líquido en la fecha en que se realiza el balance respectivo y en concepto se escriturará “Beneficio día xxx”.
2- COMPROBANTES: Todos los egresos escriturados en el Libro de Caja deberán se respaldados por el respectivo comprobante los que deberán contar para ser aceptados con los siguientes requisitos imprescindibles:
Razón Social
La palabra Contado
Domicilio de la Empresa
Número de Boleta
Número de R.U.C – R.U.T.
Pie de Imprenta
Constancia de estar al día en el pago de I. V. A o de estar exonerado del mismo.
Debe lucir además la fecha y destinatario (Escuela No. xxx)
No se podrán aceptar comprobantes con: Enmiendas
Tachaduras
Interlineados
Todos los comprobantes deben lucir el detalle completo de la compra, cantidad, artículos, precios unitarios, parciales y total.
Cuando la compra se realice mediante boleta de crédito, el comercio extenderá en el momento del pago un recibo oficial en el que conste que corresponde al pago de la Boleta No. xxx.
Cuando se paguen sueldos se extenderá un recibo de sueldos con el mes
correspondiente donde conste el Nominal, el aporte realizado al B. P. S.
y el líquido a percibir, y este deberá ser firmado por el acreedor con la
Contrafirma y Cédula de Identidad.-
Cuando se realicen compras en cuotas (editoriales, etc) estas no deberán sobrepasar el período que reste para finalizar el Año Escolar. Al pagar la
Primera cuota se deberá exigir una factura con el detalle de la compra y
se adjuntará al mismo y en los egresos posteriores se indicará (al dorso
sel respectivo recibo) “ detalle de la compra en Comp. Nº XX”.-
Mensualmente se realizará la reunión de Comisión de Fomento en la cuál
se presentará el detalle financiero de la misma (se presentará el Libro de
Caja al día y comprobantes de todos los egresos) para ser considerado y
si se aprueba el Presidente firmará el cierre del Libro y todos los compro-
bantes egresados en ese período (al dorso)
OTRAS RECOMENDACIONES:
Beneficios: En las notas de solicitud de Actividades Benéficas deberá constar además del lugar y fecha del mismo el destino a dar a la recau-
dación líquida.
Luego de realizado un Beneficio (espectáculo, rifa etc.) dentro de los 10
(diez) días inmediatos deberá reunirse la Comisión de Fomento Escolar
con el fin de dejar constancia en Acta del balance del mismo en forma detallada (Ej. Ingresos, Entradas, Rifas, Cantina, Remates, etc, y Egresos
(Pago músicos, Imprenta, Proveedores etc. Y líquido resultante)
Todos los Gastos de organización y realización deben ser respaldados por
los respectivos comprobantes.
Dentro del plazo de 10 (diez) días (contados desde la realización del beneficio) se elevará a la Inspección respectiva, siguiendo la vía jerárquica,
la Rendición de Cuentas donde conste: importe recaudado (Detallado por
Rubro), gastos generados y líquido resultante. Las respectivas Inspecciones
proveerán del formulario al autorizar la realización del beneficio y se le deberán adjuntar todos los comprobantes de gastos.
Rubros: A fin de facilitar los trabajos estadísticos se recomienda llevar un cuaderno complementario del Libro de Caja en el cuál se llevará en forma separada los gastos realizados en cada Rubro.
Préstamos: Los saldos negativos no pueden existir por no ser reales, solo se descargarán los comprobantes pagados. Si la Escuela no tiene fondos no puede comprar al contado.
Cuando sea imprescindible realizar algún gasto que deba ser pagado al contado y no se cuente con fondos, la Comisión de Fomento puede resolver aceptar un préstamo de alguno de sus integrantes u otro colaborador, dejando constancia en el Acta del monto recibido, el destino a dar al mismo así como también como se proveerá de recursos para su reintegro. En la fecha en que se recibe el dinero en efectivo se incesará en el Libro de Caja
“Préstamo Sr………….. Acta Nº ……….” Y cuando se pague el mismo se egresará identificando de la misma forma, adjuntando en el Libro de Comprobantes, un Recibo Comercial firmado por el interesado en el cuál se debe hacer constar que es la devolución del préstamo otorgado en XX fecha, en la siguiente reunión de Comisión de Fomento se dejará constancia en el acta respectiva del pago realizado. Al terminar el Año Escolar no podrá quedar ningún préstamo sin pagar.-
Contraasientos: Es la operación opuesta a la realizada anteriormente por error. Si se descargó de más se ingresará la diferencia. Si se descargó de menos se egresará. De igual forma se procederá con los Ingresos:
Se debía egresar (Haber) $ 189.oo de acuerdo a Comprobante Nº 14 y se escrituró $ 198.oo La diferencia de $ 9.oo se ingresará (Debe) identificada como “error registro Comp. Nº 14”.-
Si se escrituró $ 169.oo en comprobante Nº 25, correspondiendo $ 189.oo La diferencia de $ 20.oo será egresada (Haber) identificada como “error escrituración Comprobante Nº 25”
Si al ingresar (Debe) un partida por cualquier concepto que realmente es $ 890.oo se escrituró $ 980.oo se deberá egresar (Haber) la diferencia de $ 90, identificándola como “error escrituración ingreso …………….”.-
Cuando se cometa un error de suma en el Libro de Caja se procederá de la misma forma según sea en los Ingresos o Egresos. Si al determinar un saldo se comete un error también se procederá de igual forma.-
Manejo de Efectivo: Si el Maestro Director como Tesorero de la Comisión de Fomento y además único dependiente funcionalmente del Organismo es exclusivamente quién manejará los fondos de la misma, pudiendo mantener en su poder como máximo la suma que surja del valor de doce (12) Unidades Reajustables, debiendo encontrarse todo fondo superior en la Caja de Ahorros del B. R. O. U. a nombre de la Comisión y a la orden conjunta del Tesorero (Director) y Presidente.-
Inventario: Se recuerda que las adquisiciones de Artículos (ya sea por compra o por donación) se deben ingresar en el Inventario de la Escuela en el mismo Ejercicio.-
domingo, 11 de abril de 2010
TEMA SALA DOCENTE-
Se comunica a las Escuelas Urbanas Comunes que el tema a tratar durante Sala Docente del lunes 12 de abril -dispuesto por CEIP- es EVALUACIÓN EN LÍNEA de 2do.año.
miércoles, 7 de abril de 2010
FUNCIONAMIENTO COMEDORES ESCOLARES 12 DE ABRIL
Se comunica a l@s M.Directores de las Escuelas Urbanas Comunes que el lunes 12 de abril día en que funcionarán SALAS DOCENTES en esas instituciones, el COMEDOR ESCOLAR debe funcionar con normalidad.
lunes, 5 de abril de 2010
Cédulas de Identidad
Compañeros/as
Maestros Directores por favor les pedimos que en forma urgente nos envien nombre completo y cédula de identidad a solicitud del LATU
Gracias
Maestras Dinamizadoras Marìa Rosa y Graciela
Maestros Directores por favor les pedimos que en forma urgente nos envien nombre completo y cédula de identidad a solicitud del LATU
Gracias
Maestras Dinamizadoras Marìa Rosa y Graciela
La Inspección Departamaental de Educación Primaria, comunica a los docentes que se encuentra abierto el llamado para proveer cargos de Maestros Dinamizadores para el Plan Ceibal. Los interesados deberán presentar carpeta de méritos en estas Oficinas Escolares.
Período de inscripción: 05/04/10 hasta 09/04/10
Graciela Díaz Osplitaleche
Inspectora Departamaental
Período de inscripción: 05/04/10 hasta 09/04/10
Graciela Díaz Osplitaleche
Inspectora Departamaental
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